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结算账务基础知识
  支付活动
    交易
      5 万以下贷记类默认：人民银行小额批量支付系统
        默认是通过这个通道转账，这也是转账在当日完成而不是实时完成的原因。成本较低，手续费较低。
        全年7X24小时
      5 万以上贷记类默认：人民银行网上支付跨行清算系统
        全年5X21小时工作，5个工作日为周一到周五，一个工作日的计算为23:30到次日20:30。成本较高，手续费较高。
    清分
      清算 clearing
        各金融机构通过支付中介（如中国人民银行）进行审查及转入的金融活动
          清算是一种审查活动，应该发生在结算之前：先审查再结算，所以叫做清结算
        清算方式
          同城清算
          异地清算
        清分
          清算的数据准备阶段
            当日的全部网络交易数据按照成员行之间
              本代他
              他代本
              贷记
              借记
              笔数
              金额
              轧差净额
            汇总/分类/整理
          清分是网络交换中心和各成员行交易主机系统在清算阶段的主要工作，将产生三级清分数据
            各成员行对网络交换中心的清算净额
            各成员行互相之间交易的各类汇总
            当日的全部网络交易明细
          猜想：同资金池内直接结算即可，跨资金池，先清算再结算
          举例
            A刷POS向商场B付款5000元，A的开户行在建行(发卡行)，商场B的开户行在工行(收单行)。在清分阶段银联系统记下这笔交易计算出这笔交易中发卡行、银联、收单行各自收取多少手续费分别向发卡行与收单行发起交易指令。
            在网络成员行与网络清算银行(或清算中心,下同)之间,构成银行之间的清算关系。
      结算 settlement
        银行结算，是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接收客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。
          必须由银行操作账户。资金转移（会计处理）由客户委托银行收付。
            不同银行之间有支付指令（PayInstruct）
              发送
              接收
              核对确认
            分为收款方账户和付款方账户。
          结算是把预定的资金收付的划拨行为由银行切实执行。
        银行结算是商品交换的媒介，是社会经济活动中清算资金的中介
        结算方式
          银行汇票
          商业汇票
          银行本票
          支票
          汇兑
          委托收款
          托收承付
          信用卡
          信用证
        举例
          发卡行根据交易指令从A的银行卡账户扣除5000元，并从5000中扣除相应的手续费。剩余的钱银联再扣除相应的手续费，通过人民银行大额支付系统转给收单行，收单行再扣除相应的手续费将剩下的钱打入B的账户。
          网络成员行与持卡人、特约商户之间为结算关系，具体又分两类：
代理行与持卡人之间的收付关系;
代理行与特约商户的结算关系。
      业务分类：
        POS 和 ATM 机的跨行转账业务由银联清分，调用人民银行大额实时交易系统结算（化零为整）
        网联负责支付宝、微信等第三方支付平台与手机银行、网银的转账支付业务。在清分阶段由网联系统完成，在结算阶段大于5W的交易由网联接入大额实时交易系统完成，小于5W的交易由网联接入网上支付跨行清算系统完成。
  对账 Reconciliation
    本地账目和远程账单的核对
  简单解释
    清分=记账
    清算=算账
    结算=转账
  物理系统
    CNAPS（中国现代化支付系统）
      银行间是清算关系，靠备付金账户为基础提供流动性。备付金账户里通常都有预存款。
      银行与商户和个人之间是结算关系，以结算账户为基础
    银联CUPS系统
    网联及银联关系
    人民币跨境支付系统
    收单市场及聚合支付市场
    中观现代化支付系统
  相关机构
    中国人民银行
    中国支付清算协会
    中国人民银行清算总中心